由伊莎贝拉·丰塔纳编辑

金融行动特别工作组（FATF ）国际标准于2012年2月在意大利担任主席国期间发布。

这40项建议旨在指导各国政府和主管当局、金融中介机构以及负有反洗钱义务的专业人士。反洗钱/反恐融资（AML/CFT ）标准影响刑法、国家政策、银行和监管体系相关法律，以及警察部队、金融情报机构和司法部门的活动。因此，这些建议被称为软法建议，因为它们并非基于国际条约颁布的成文法（与欧盟国家的共同体法律不同）。

国际反洗钱标准的有效性和力度体现在，它们促使200多个国家在金融行动特别工作组（FATF）的公开评估中获得合规性正面评价，否则将被列入高风险国家名单（公开声明）。列入名单涉及对被列入名单国家的政府的立法和政策进展进行漫长而复杂的技术审查，该审查由国际合作审查小组（ICRG）负责，该小组是专门负责名单编制的工作组。

在这些建议中，有两项建议尤为引人注目，分别是关于法人实体透明度的建议（R.24）和关于信托的建议（R.25），因为无论从法律角度还是有效性角度来看，这两项建议的合规性都非常复杂。最近，关于法人实体的建议在十年后进行了修订，新版本于2022年3月4日发布在金融行动特别工作组（FATF）网站上。

（https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html）。

经过 39 个 FATF 成员长达两年的密集谈判，最终达成了新的文本。该文本强化了在国际当局合作框架内，采取多方面方法实现稳健、可获取和可交换数据的建议。

目前有很多系统可以快速、可靠、高效地向监管机构提供公司真正所有者和/或控制者的数据。金融行动特别工作组（FATF）一直谨慎地避免为企业透明度问题提供单一解决方案。良好的数据集中机制必须辅以相关实体的高度合规性和监管机构的有效监督。

事实上，早在 2016 年，也就是 IV AMLD（2017 年）实施之前，意大利就已在受益所有人问题上获得了积极的有效性评估，这得益于从中介机构获得的数据的平均质量，受到严格的监管，以及调查行动的显著有效性，并得到了我们金融情报部门 (UIF) 所进行的分析的丰富支持。

修订后的建议强调了建立中央登记处（无需像欧盟那样披露数据）或同等机制的必要性。这一方案更接近于《反洗钱指令》（第四号和第五号）的要求，是与主要非欧洲国家（美国、加拿大、印度、中国）达成妥协的结果。这些国家曾强烈反对建立单一国家登记处。