经济犯罪与新威胁：金钱的阴暗面

第三部分——反洗钱系统面临的新挑战

由塞尔吉奥·西尔维斯特里编辑

在详细分析了各项数据之后，我们将以对当前影响意大利金融体系的最隐蔽威胁的探讨，结束这三篇关于2024年意大利失业保险基金（UIF）报告的文章。因为每一份报告背后都隐藏着某种行为，而每一种冒险行为背后都隐藏着一个或多或少复杂的犯罪组织。

2024年的报告不仅数量更多、准确性更高，而且还反映了犯罪形势的变化，犯罪分子采用了新的工具，并渗透到监管机构难以触及的领域。加密货币、涉及公共资金的欺诈、通过平行网络洗钱以及有组织的企业犯罪：这些都是报告中指出的一些最严重的威胁。

加密货币：风险演变为系统性风险

与加密货币领域相关的报道数量增长是 2024 年最值得关注的现象之一。
涉及交易所、钱包提供商和数字资产交易商的可疑交易显著增加，这不仅表明监管机构的审查力度加大，也表明非法渠道的复杂性日益增加。

最常见的情况包括：

• 涉及不透明实体的加密货币与法定货币之间的多次转换；
• 低于阈值的分数运算，
• 使用匿名或去中心化钱包（DeFi），
• 使用搅拌机、滚筒和链下服务；
• 向数字账户进行高速交易，汇款人通常位于第三国。

2024年报告的一起特别严重的案件涉及一个犯罪团伙利用一个未持有欧洲牌照的离岸交易平台，在短短几天内转移了超过2万欧元的USDT稳定币。这些资金随后通过一系列微交易兑换成欧元，并存入代理人持有的账户，最终在意大利北部各地的加密货币ATM机上被提取成现金。

这些难以追溯到特定身份的骗局，通常通过未在欧盟注册或在监管薄弱的司法管辖区注册的平台进行运作。追踪变得更加复杂，分析工作也转向加密货币与传统银行系统之间的关联。

UIF多次呼吁迫切需要统一的欧洲标准和专门的调查工具，因为数字犯罪的快速发展需要前所未有的技术应对能力。在此背景下，AMLA的制定有望成为一个转折点。

公共资金与PNRR：腐败问题成为打击目标

与国家复苏和复原计划 (NRRP) 相关的公共资金流动凸显了一种新的风险类别：系统性滥用公共资源。

2024年，涉及公共资金的报告包括：

• 专门为参与投标而成立的公司，
• 伪造文件以获取融资
• 关联公司之间虚构的分包合同，
• 新开公司账户上的异常交易
• 与行业平均水平相比，支付的时间和方式存在异常集中现象。

在某些情况下，得益于与金融情报机构（FIU）的试点协议，市政当局在资金拨付前就已报告了欺诈未遂事件。这是今年最重要的进展之一：地方公共机构与金融情报系统之间直接沟通渠道的启用。然而，这些做法目前仍属零星个案。

失业保险基金指出，在某些情况下，由于对受益人监管不力以及正式控制措施不足，欺诈行为得以滋生。在许多情况下，这些资金流动与已知与犯罪组织有联系的个人有关。风险体现在两个方面：一方面，资源被转移出社区；另一方面，犯罪网络在该地区的经济实力得到增强，损害了市场竞争和正常运作。

虚假担保和异常信贷：合法化的欺骗

报告中强调的另一个问题是虚假担保。报告指出，一些不透明的网络机构在缺乏实际资金支持的情况下发放担保，这些担保通常用于获取银行贷款或参与公共招标。

这种现象并非只涉及边缘参与者：它也涉及看似合法的中介机构，这些机构能够构建可信的财务故事，但其基础却是虚构的。担保书印有机构抬头，有时还伪造签名，并且以逃避自动核查的方式发送。

在 2024 年期间，UIF 追踪了 300 多份与这些做法相关的报告，这些报告通常与在多个地区以略有不同的名字经营的个人有关。

与此同时，关联公司之间以虚高或交叉估值方式买卖信贷的案例有所增加，其目的是为了扭曲资产负债表。这些交易使公司在银行和投资者眼中显得稳健可靠，但一旦获得融资，便会销声匿迹。在某些情况下，这些公司甚至利用与合规顾问的勾结，以欺诈手段获取了NRRP资金。

有组织犯罪：威胁的演变

黑手党不再仅仅通过酒吧、房地产或汽车经销店洗钱。2024 年 UIF 报告描述了有组织犯罪的飞跃式发展，以及其如何掌握了更先进的金融工具。

当今的黑手党金融犯罪：

• 投入陷入困境的公司的资本，
• 利用专业代理人管理跨国企业网络
• 渗透欧洲金融流动（包括通过投资基金），
• 利用具备真正管理技能的中介机构，
• 通过合规的本地银行或离岸外国网络操纵资金流动。

在金融情报机构分析的最复杂的案例之一中，一个在伦巴第和阿尔巴尼亚之间活动的犯罪团伙利用六家空壳公司，这些公司表面上从事不同的行业（物流、咨询、运输、建筑、餐饮、汽车租赁），在三年内转移了超过15万欧元。这些资金在转移到波罗的海国家后，被兑换成加密货币，最终再投资于意大利的房地产和豪车，而这些房产和豪车都登记在该团伙成员的名下。

最严重的报告，被列为极高风险，通常来自金融中介机构。这些机构截获看似无关的实体之间周期性、反复出现且不透明的资金流动，而这些实体实际上有着共同的目标。UIF绘制的关系图显示，这些活动在调查压力较小的地区或存在已适应合法经济的历史悠久的黑手党机构的地区存在地理上的集中分布。

结论：预判而非追逐。

第三集传递的信息很明确：仅仅在犯罪发生后才识别犯罪已经远远不够了。系统必须学会预测犯罪行为，拦截微弱信号，并建立行动联盟。

意大利保险监管局（UIF）已加强与意大利金融警察、意大利银行、检察官办公室和欧洲机构的合作。然而，很大程度上取决于举报人能否保持高度警惕、更新内部程序并发现不断变化的模式。只有所有利益相关方都参与其中并承担责任，反欺诈体系才能有效运作。

2025年将是《欧洲反洗钱条例》（AMLA）生效的关键一年，该条例由总部位于法兰克福的欧洲反洗钱管理局负责。意大利不仅需要做好准备参与合作，更需要在互操作性、数字化和调查专业知识共享方面引领变革。这将是一项技术性和文化性的双重挑战。

这三部关于意大利洗钱问题的著作到此完结。本书深入剖析了数字、手法和威胁，展现了一个既面临压力又不断发展的体系。

打击洗钱是一项艰巨的挑战，而且与每个人都息息相关。

作为意大利反洗钱学院和欧洲银行管理学院的院长，我谨向意大利金融管理局 (UIF) 和意大利金融警察部队 (Guardia di Finanza) 表示衷心的感谢，感谢他们所取得的成就。

2024年报告中记录的数据、行动和创新展现了清晰的愿景、不断增强的行动能力以及捍卫合法经济的坚定决心。这一承诺不仅是技术层面的捍卫，更是对民主的捍卫。

这部三部曲试图讲述这个故事。但真正的工作，每一天都在继续，体现在分析、核查和调查之中。我们由衷地感谢并信任他们。