由塞尔吉奥·西尔维斯特里编辑

在意大利，空壳公司现象日益普遍，这些公司为不存在的交易开具虚假发票（“凭证”）。执法部门也在加大力度打击此类行为：意大利金融警察近期开展了两项行动。其中一项行动因犯罪和洗钱速度之快而被戏称为“速战速决”。安科纳省警察局的警员破获了一个公司网络，该网络在2022年1月至2023年2月期间开具了总额达15亿欧元的虚假发票。超过600家意大利公司使用了这些虚假发票，其中包括一些建筑行业的公司，这些公司因此获得了建筑激励措施的税收抵免。增值税逃税金额高达3300万欧元，可能导致超过2800万欧元的非法直接税收节省，而这些非法所得最终被转移到中国进行洗钱。意大利金融警察（Guardia di Finanza）在一份声明中表示，调查期间，一名中国女子被软禁在家，18人（3名意大利人和15名中国人）被指控开具和使用虚假交易发票、提交不准确或遗漏的纳税申报表、逃税以及洗钱。警方对涉案人员的银行账户、豪车、一家纺织厂、现金、手表、珠宝以及九处总价值超过100万欧元的房产进行了预防性查封，涉案金额达3300万欧元。此外，警方还对15家企业进行了预防性查封，并责令其解散，以防止非法活动继续进行。

在雷焦艾米利亚省警察局金融警察和州警察联合开展的第二次行动中，雷焦艾米利亚法院的调查法官签发了一份预防性扣押令，对87家总部位于雷焦艾米利亚地区以外的用户公司及其法定代表人查封了总额达1150万欧元的资产。此次搜查旨在寻找现金，由金融警察（Fiamme Gialle）和警员在金融警察缉毒犬队的协助下进行。

 “后果”调查是“数十亿欧元”行动的自然延伸。“数十亿欧元”行动于2020年中期捣毁了一个犯罪集团，该集团通过28家空壳公司实施税务犯罪、洗钱和欺诈性破产，非法营业额超过240亿欧元。该调查一审共有61人被定罪。

调查人员解释说，该犯罪集团在雷焦艾米利亚地区活动，但业务范围遍及全国，专门为在意大利多个地区运营的公司提供专业且大规模的非法金融服务——特别是通过开具不存在的交易发票——并且“确保将逃避税收管制的资金货币化的相关和辅助活动，或以某种方式转移这些资金，使之至少在支付方面看起来像是交易的真实情况，并使虚假发票的接收者能够获得以节税为特征的非法利润。”

来源：https://www.gdf.gov.it/it